内部控制相关 - 企业董事会负责建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性[6] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见，披露非财务报告内部控制重大缺陷[7] 审计结果 - 海陆重工公司于2025年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[10] 风险提示 - 内部控制有固有局限性，根据审计结果推测未来有效性有风险[8]

业绩总结 - 2025年度公司营业收入为23.22亿元，较上期27.89亿元有所下降[22] - 2025年净利润为4.19亿元，上期为3.79亿元，同比增长约10.47%[22] - 2025年基本每股收益为0.502，上期为0.449[22] - 2025年末资产总计64.14亿元，较期初69.24亿元下降7.37%[20] - 2025年末负债合计20.04亿元，较期初28.52亿元下降29.74%[21] - 2025年末股东权益合计44.10亿元，较期初40.72亿元增长8.30%[21] 财务数据 - 2025年末应收账款账面余额为120,518.81万元，计提的预期信用损失金额为33,810.51万元[7] - 2025年末合并财务报表中商誉账面余额为49,104.12万元，已计提的商誉减值准备为42,855.88万元[9] - 2025年经营活动产生的现金流量净额为4.29亿元，上期为6.84亿元[23] - 2025年投资活动产生的现金流量净额为 - 6472.81万元，上期为3.01亿元[23] - 2025年筹资活动产生的现金流量净额为 - 5612.83万元，上期为 - 5519.66万元[23] 公司业务 - 公司业务包括工业制造、环保工程服务、环保运营和新能源业务[43] - 2025年纳入合并范围子公司30户，较上期减少4户[44] 会计政策 - 公司按企业会计准则编制财务报表，以权责发生制为记账基础，多数以历史成本计量[47][48][49] - 会计年度为公历1月1日至12月31日，营业周期为12个月[51][52] - 公司及境内子公司以人民币为记账本位币[53] 金融工具 - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[80] - 金融负债初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具[86] 资产核算 - 存货取得时按成本初始计量，期末按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备[114][115] - 固定资产折旧按入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提[139] - 在建工程按实际成本计价，达到预定可使用状态时转为固定资产[141] 收入确认 - 公司在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入，满足特定条件的在某一时段内按履约进度确认收入[173] - 工业制造业务在产品发出等时点确认收入[175] - 环保工程服务和污水处理工程按投入法确定履约进度并确认收入[175][176]

制度制定 - 公司制定《互动易平台信息发布及回复内部审核制度》规范管理[2] 信息发布要求 - 发布及回复应诚信、真实、准确、完整、公平[4] - 不得涉及未公开重大、不宜公开信息[7] - 不得迎合热点、配合违法违规交易[8] 管理与生效 - 由证券投资部对口管理，经董事会秘书审核[11] - 制度自董事会审议通过生效，由董事会解释修订[13]

公司治理 - 独立董事任期为2025年1月1日至2025年4月10日[2] - 2025年召开2次董事会、1次股东大会，独立董事均亲自出席[4] - 各委员会会议均按应出席次数实际出席并审议多项议案[6][7][8][9] - 2025年独立董事现场办公天数累计7天[13] - 2025年独立董事参与公司2024年度网上业绩说明会[12] 人员变动 - 2025年选举徐元生等为第七届董事会非独立董事等[18] - 2025年聘任徐冉为公司总经理等[19] 关联交易 - 2025年度预计与关联人采购原材料不超过810万元等[16] 报告披露 - 公司按时编制并披露《2024年年度报告》等[17] 审计相关 - 2025年聘任北京德皓国际会计师事务所为审计机构[18] 会议召开 - 2025年3月18日召开第六届董事会第二十次会议[16][18][19] - 2025年4月10日召开2024年年度股东大会等[13][18][19] 薪酬审议 - 2025年审议通过公司第六届董事会除独立董事外其他董事2024年度薪酬等议案[19]

会议与决策 - 2025年1 - 4月10日召开2次董事会、1次股东大会[3] - 2025年3月18日召开第六届董事会第二十次会议[14][15] - 2025年4月10日召开2024年年度股东大会、职工代表大会、第七届董事会第一次会议[14][15] 独立董事情况 - 独立董事任期于2025年4月10日届满离任[2] - 2025年任职期间独立董事现场办公累计6天[10] - 陆文龙任期届满不再担任独立董事[17] 关联交易预计 - 2025年度与关联人采购原材料不超810万元[13] - 2025年度向关联人销售产品不超4700万元[13] - 2025年度接受关联人劳务不超125万元[13] - 2025年度向关联人提供劳务不超130万元[13] 人员聘任与选举 - 聘任北京德皓为2025年度审计机构[14] - 选举徐元生等为第七届董事会非独立董事[14] - 聘任徐冉为总经理等[15] 报告披露 - 按时披露《2024年年度报告》等[13]

人事变动 - 2025年4月10日顾建平任公司独立董事[2] - 2025年4月10日聘任徐冉为总经理等[13] 会议情况 - 2025年召开4次董事会、1次股东大会[3] - 2025年独立董事出席1次专门会议，通过利润分配预案[5] 报告披露 - 报告期内披露《2024年第一季度报告》等[13] 独立董事履职 - 2025年独立董事现场办公累计10天[10] - 2026年将继续履职促进公司规范运作[15]

薪酬制度适用人员 - 制度适用于董事、高级管理人员及薪酬与考核委员会确认的其他人员[2] 薪酬管理职责 - 董事会薪酬与考核委员会负责制定考核标准和薪酬政策[4] 薪酬方案审批 - 董事薪酬方案经董事会审议、股东会决定，高级管理人员薪酬方案由董事会批准[4][5] 薪酬构成与发放 - 非独立董事按岗位定薪，独立董事实行固定津贴制度，高级管理人员按职务定薪[7] - 任职的非独立董事和高级管理人员薪酬由基本、绩效和中长期激励收入组成，绩效薪酬占比不低于50%[7] - 基本薪酬按月发放，绩效薪酬按考核周期发放，中长期激励视情况实施[8] 薪酬调整与追回 - 薪酬调整依据包括同行业薪资增幅、通胀、公司盈利等[12] - 出现特定情况，董事会薪酬与考核委员会可扣减或追回薪酬[10] - 公司财务重述时，应重新考核并追回超额发放的绩效和中长期激励收入[14]

公司治理 - 2025年召开4次董事会和1次股东大会，独立董事均亲自出席[3] - 独立董事出席3次审计委员会会议、1次独立董事专门会议[5][7] - 2025年度未召开薪酬与考核委员会会议[7] 人员聘任 - 2025年4月10日董事会审议通过聘任徐冉为总经理等议案[15] 报告披露 - 公司按时编制并披露2024年各季度报告[14] 独立董事履职 - 2025年独立董事现场办公累计10天[12] - 2026年3月28日独立董事管亚梅提交报告[17]

会议与履职 - 2025年1月1日至4月10日公司召开2次董事会、1次股东大会，独立董事均亲自出席[3] - 2025年独立董事各委员会会议均实际出席，审议多项议案[5][6][7] - 2025年任职期间独立董事未行使特别职权，现场办公6天[8][12] 关联交易 - 2025年度预计向关联人采购原材料不超810万元等多项交易额度[14] 报告与审计 - 公司按时编制并披露2024年相关报告[15] - 2025年聘任北京德皓国际会计师事务所为审计机构[15] 人事变动 - 选举第七届董事会董事，聘任总经理等管理人员[16] 薪酬审议 - 审议通过2024年度董事及高管薪酬议案[17]

人员变动 - 2025年4月10日钱坤任公司独立董事[2] - 2025年公司聘任徐冉为总经理等[15][16] 会议情况 - 2025年召开4次董事会、1次股东大会[3] - 2025年4月10日召开第七届董事会第一次会议[15] 独立董事履职 - 2025年独立董事审计等会议均按要求出席[5][8] - 2025年独立董事现场办公累计10天[13] 信息披露 - 公司按时编制并披露2024年相关报告[15] 报告提交 - 2026年3月28日独立董事钱坤提交报告[18]