理财制度原则 - 制定投资理财管理制度规范交易、防范风险、提升效益[2] - 委托理财坚持“规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增值”原则[5][6] 审批权限 - 连续12个月滚动委托理财成交额占公司市值10%以下由董事长审批，10%-50%由董事会审批，50%以上由股东会审批[8] - 单笔不超5000万元委托理财业务由财务负责人审批，超5000万元由董事长审批[11] - 中风险等级委托理财产品需董事长审批，禁止购买中高风险等级及以上产品[12] 业务管理 - 财务部负责委托理财业务经办、日常管理、账户及资金管理[12][13][19] - 财务部每月结束后10日内提交委托理财业务情况报告[20] 风险控制 - 发现不利或不确定因素应在24小时内通报相关人员和部门[15] - 财务部采取保全措施控制风险，证券事务部履行信息披露义务[17] 监督审计 - 内部审计机构对现金管理理财产品或信托产品进行审计监督并汇报[19] - 独立董事有权监督检查资金使用情况，必要时聘请外部审计机构专项审计[20] 其他规定 - 子公司委托金融机构理财须报经公司批准[3] - 选择专业金融机构作为受托方并进行风险审核[22] - 业务执行及知情人员在信息公开前不得透露投资情况[23] - 制度与相关规定抵触时以规定为准，与《投资决策管理制度》不一致按本制度执行[25] - 本制度经董事会审议通过生效实施，由董事会负责解释修订[25]