审核委员会成立及成员 - 审核委员会于2019年12月19日由董事会会议决议成立[2][4] - 成员至少三名，大部分为独立非执行董事，至少一名具专业资格或财务知识[5][7] - 公司现任审计公司前任合伙人自特定日期起至少两年内不得担任成员[6][7][11][14] - 主席须为独立非执行董事，由董事会委任或成员选举产生[11][14] - 公司秘书为委员会秘书，缺席时成员可互选或委任他人担任[11][14] 成员任免及职权 - 经董事会和委员会决议可委任、更替或罢免成员，非董事时任命自动撤销[11][14] - 可向公司及附属公司雇员、顾问索取资料、要求报告等[15] - 监控集团管理层履职合规情况，调查欺诈事件并要求报告[15] - 负责外聘核数师相关事宜，包括委任、薪酬等[21][23] 职责履行 - 每年检讨职权范围并向董事会提修订建议[20][22] - 监察公司财务报表及相关报告完整性并审阅重大财务申报意见[28] - 提交报告前重点审阅会计政策更改、重大调整等事项[28] - 成员应与董事会等商议，每年至少与核数师开会两次[30] - 监管公司财务申报、风险管理及内部控制系统[31] 风险管理 - 确保公司及其附属公司至少每年检讨风险管理及内部控制系统成效[33] - 与管理层讨论风险管理及内部控制系统确保其有效[33] - 考虑设计、执行及监察相关系统资源是否充足[34] - 考虑重大风险转变及集团应对能力[34] - 考虑管理层持续监察风险及系统的范畴和质量[34] - 考虑向董事会传达监控结果的详尽程度和次数[34] 其他职责 - 确保董事会及时回应外聘核数师管理信中的问题，准备工作报告及概要报告[36] - 有权否决需独立股东投票的关连交易及集团财务总监或内部审计经理的聘用或解雇[42] - 主席或代表应出席公司股东周年大会，公司管理层应确保外聘核数师出席[42] 职权范围管理 - 董事会可在符合公司章程和上市规则的前提下，修订、补充和撤销职权范围及决议[45] - 应在公司和联交所网站公布职权范围，首次采纳时间为2019年12月19日，首次更新为2023年3月8日，第二次更新为2025年8月25日[46] 会议相关 - 召开会议通知期一般不少于七天，定期会议至少14天通知，出席视为放弃足期通知权利[55] - 会议法定人数为两位成员[57] - 会议通告需说明目的、时间和地点，议程及文件一般提前七天（不少于三天）送达成员[57] - 公司章程中适用于董事会议事程序的规定，未被职权范围替代时适用于会议[44] - 应制定并执行外聘核数师提供非审核服务的政策[37] - 书面决议由全体成员签署与会议通过决议效力相同，可由多份类似文件组成[58][61] - 公司会计及财务报告职员、内审主管和外聘审计代表通常出席会议，其他董事也可出席，每年至少一次无执行董事和管理层时会见外聘审计[59][62] - 会议每年至少召开两次，必要时可增加，外聘审计可要求主席召开会议[60][62] - 会议可亲身、电话、电子等方式参加，等同亲身出席[60][62] - 每次会议后向董事会汇报[64][66] - 秘书会议开始查问利益冲突并记录，有重大利益成员不计入法定人数且放弃投票[65][67] - 会议完整记录由正式秘书保存[65][67] - 会议记录初稿和定稿在会后14天内先后发送全体成员[65][67] - 记录签署后秘书将会议记录和报告传董事会成员[65][67] - 秘书存档公司财年所有会议记录并记录成员出席率[65][67]