审计委员会构成 - 审计委员会成员由3名董事组成，独立董事应占半数以上[4] - 委员任期届满连选可连任，人数低于规定人数三分之二时由董事会补足[5][6] 会议相关规定 - 审计委员会应每季度至少召开一次会议，会议召开前至少2天通知全体委员[15] - 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行，决议须经全体委员过半数通过[16] - 会议记录及相关会议资料应当至少保存十年[17] 审议事项 - 披露财务信息、聘用或解聘会计师事务所等事项经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[9] 审计委员会职责 - 监督及评估外部审计机构工作，包括评估独立性等[10] - 指导内部审计工作，包括审阅计划等[11] - 审阅公司财务报告，对真实性等提出意见[12] - 评估内部控制有效性，包括评估制度设计等[13]