金诚信矿业管理股份有限公司 内部审计监察管理制度 第一章 总 则 第一条 为规范金诚信矿业管理股份有限公司（以下简称公司）内部审计监察工作， 发挥内部审计监察在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，维护公司 和股东合法利益，保障公司持续健康发展，根据《中华人民共和国审计法》《企业内部 控制基本规范和应用指引》《审计署关于内部审计工作的规定》《内部审计基本准则》 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》及其他相关法律法规的 规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计监察，是指公司审计监察中心依据国家有关法律法规、 标准规范、安全规程以及公司内控制度，对公司经营活动及内部控制的适当性、合法性、 有效性和规范性以及经营活动的效率和效果开展的一种独立、客观的监督、检查和评价 活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、经营管理层和全体员工实施的、 旨在合理保证实现以下控制目标的过程： （四）提高经营效率和效果； （五）促进公司实现发展战略。 第六条 公司在董事会下设立审计与风险管理委员会，对董事会负责并定期报告工 作，在委员会召集人的领导下开展日常工作。成员 ...