预算管理 - 集团总部及成员公司每月2日前上交下月资金收支预算，审核批准后5个工作日内核批下发[8] - 总部各部门、成员公司每年12月底前上报下一年度财务收支预算，集团财务管理部次年1月31日前编制新一年度预算[11] 现金管理 - 集团现金结算起点为1000元[18] - 集团总部库存现金额度为5000元[18] - 成员公司出纳备用现金限定在3000元至10000元之间，售票房找零备用金限定在5000元至40000元之间[18] 对账与盘点 - 财务管理部经理每月至少与银行对账一次并编制《银行存款余额调节表》[20] - 财务管理部每月最少对库存现金进行一次突击盘点，每月底最后一个工作日必须进行盘点[18] 付款与印鉴管理 - 网上银行付款业务最低设置二级复核，客户证书卡（U盾）分人分地点保管[22] - 印鉴由综合办公室订制，交财务管理部由三人分地点保管[23] - 其他特殊事项使用财务印鉴需填制《财务印鉴使用审批单》，经财务总监审批[23] 资金使用审批 - 年度预算内生产经营性资金使用，单笔200万元以下由总经理批准，200万元及以上经总经理办公会、党委会审议后报董事长批准[27] - 超预算生产经营性资金支付，单笔或单项10万元以下由总经理批准，10万元及以上经总经理办公会、党委会审议后报董事长批准[27] 费用支付 - 超过1000元的费用支付原则上通过银行转账，收款人须与发票、合同单位名称一致[29] 决策权限 - 董事会对单项金额在公司最近一个会计年度合并会计报表净资产值30%以下（不含30%）的投资事项有决策权限[33] - 董事会对累计金额在公司最近一个会计年度合并会计报表净资产值30%以下（不含30%）的资产抵押、质押事项有决策权限[33] - 董事会对单笔金额人民币5000万元以下债务性融资事项（发行债券除外）有决策权限[33] 股东会决策事项 - 公司一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产10%的事项须股东会决策[34] - 超过公司前一年度经审计后净资产30%的单项投资项目等须股东会决策[34] - 本公司及控股子公司对外担保总额达到或超过最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保须股东会审议[34] - 公司对外担保总额达到或超过最近一期经审计总资产30%以后提供的任何担保须股东会审议[34] 应收款项管理 - 财务管理部原则上每季度对应收款项进行清理[45] - 应收账款除事前书面约定付款期限外，以一个月为限[45] - 应收票据以承兑汇票上载明的兑付有效期的最后一天为限[45] - 预付账款从货物运抵目的地或撤销合同之日起满一个月为限[45] - 其他应收款除特定情况外，从发生之日起满一个月为限[45] - 每年年终，财务管理部全面清查公司各项应收款项[47] - 公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备[49] 担保管理 - 担保风险评估小组由对外担保业务负责部门、审计监督部、董事会办公室、法务部共同组成[40] - 公司对外提供担保时，要求被担保方提供反担保或其他有效防范措施[42] - 公司为子公司提供担保时，可以不要求子公司提供反担保[42]