信息披露原则 - 信息披露应真实、准确、完整，向所有投资者披露[5] - 公告文稿采用中文文本，中外文不一致以中文为准[7] - 依法披露信息在指定网站和媒体发布[7] - 涉及国家秘密可依法豁免披露[8] - 符合特定情形商业秘密可暂缓或豁免披露[10] 披露内容要求 - 披露反映业务、财务等重大信息[13] - 应对业绩波动等针对性信息披露[14] - 筹划重大事项分阶段披露进展并提示风险[15] - 子公司重大事项视同公司重大事项[16] 报告披露时间 - 年度报告在会计年度结束4个月内披露[20] - 半年度报告在上半年结束2个月内披露[20] - 季度报告在会计年度前3个月、9个月结束1个月内披露[20] 重大事件界定 - 1年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%属重大事件[32] - 营业用主要资产抵押等一次超该资产30%属重大事件[32] 交易披露标准 - 日常经营交易金额占公司最近一期经审计总资产50%以上且超1亿元应披露[39] - 日常经营交易金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入50%以上且超1亿元应披露[39] - 日常经营交易预计产生利润总额占公司最近一个会计年度经审计净利润50%以上且超500万元应披露[39] 担保审议规则 - 公司及其控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计净资产50%后提供担保需股东会审议[40] - 公司及其控股子公司对外担保总额超最近一期经审计总资产30%后提供担保需股东会审议[40] - 按担保金额连续12个月累计计算超公司最近一期经审计总资产30%的担保需股东会审议[40] - 为资产负债率超过70%的担保对象提供担保需股东会审议[40] - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%的担保需股东会审议[40] 业绩预告与快报 - 预计年度净利润与上年同期相比上升或下降50%以上，应在会计年度结束1个月内业绩预告[44] - 预计不能在会计年度结束2个月内披露年度报告，应在该会计年度结束2个月内披露业绩快报[44] 其他披露规定 - 定期报告披露前业绩快报与定期报告财务数据和指标差异幅度达10%以上需披露更正公告[46] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需告知公司并配合披露[53] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需告知公司并配合披露[53] - 公司指定至少1种中国证监会指定报刊及证券交易所网站披露信息[56] - 信息披露相关文件保存期为10年[57] - 公司应在董事会审议通过利润分配和资本公积金转增股本方案后及时披露[49] - 股票交易异常波动公司应于次一交易日披露公告，计算从公告日起重新开始[50] 披露流程与责任 - 定期报告编制需总经理等高级管理人员草案，审计委员会审核，董事会审议，董事会秘书组织披露[51] - 董事、高级管理人员知悉重大事件应立即报告，董事长敦促临时报告披露[56] - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效并实施，由董事会负责解释和修订[61][62]