审计委员会 - 成员全部由董事组成，独立董事应过半数，召集人由独立董事中会计人士担任[8] 内部审计机构 - 设内控审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作[8] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[12] - 每季度报告内部审计工作情况和问题，每年提交一次内部审计报告[16] - 在每个会计年度结束前两个月提交下一年度计划，结束后两个月提交年度报告[16] - 档案保管期限为五年[19] 审计工作安排 - 督导至少每半年对重大事件和资金往来情况检查一次[12] - 至少每半年对募集资金存放与使用情况审计一次[20] 审计关注事项 - 涵盖销货及收款、采购及付款等业务环节[17] - 审计对外投资等重要事项关注审批程序和合同履行[17][18] - 审计募集资金使用关注存放账户、投资计划和用途变更[20][21] - 业绩快报审计关注会计准则、会计政策和异常事项[25] - 信息披露事务管理制度审查关注制度制定、信息范围和保密措施[21] 其他 - 内部控制评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[23] - 根据内部审计和审计委员会意见出具年度内部控制评价报告[23] - 对有突出贡献人员给予表扬和奖励，对违规被审计对象给予处分[25][26]