派斯林数字科技股份有限公司 内部控制评价管理制度 （2025 年 8 月） 第一章 总则 第一条 为促进派斯林数字科技股份有限公司（以下简称"公司"）全面评价内 部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险， 根据有关法律法规、《企业内部控制基本规范》及配套指引、《上海证券交易所上市 公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等规定，并结合本公司的实际情况，制定 本制度。 第二条 本制度所称内部控制评价，是指由公司董事会和审计委员会实施的， 对公司内部控制有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。 第三条 公司实施内部控制评价至少应遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及其 所属单位的各种业务和事项； （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、 重大业务事项和高风险领域； （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映 内部控制设计与运行的有效性。 第四条 评价依据和标准：国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》、《企 业内部控制应用指引》（以下简称"应用指引"）、《企业内部控制评价 ...