派斯林数字科技股份有限公司 第五条 公司董事会下设审计委员会，董事会审计委员会统一领导公司的内部 审计工作，并向董事会报告内部审计工作。 公司审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作。审计部在监督检查过程中， 应当接受审计委员会的监督指导。内部审计机构发现公司重大问题或线索，应当立 即向审计委员会直接报告。 内部审计管理制度 （2025年8月） 第一章 总则 第一条 为加强派斯林数字科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工 作管理，提高内部审计工作质量，明确内部审计工作职责及规范审计工作程序，确 保公司各项内部控制制度得以有效实施，保护投资者合法权益，根据《中华人民共 和国审计法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1 号——规范运作》《企业内部控制基本规范》等法律法规及《公司章程》的规定，结合 公司内部审计工作实际情况，制定本管理制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，依据国家 法律法规和公司内部管理制度，对公司业务活动的效率和效果、风险管理和内部控 制的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性等事项进行监督检查和评价。 第三条 本制度规定了公 ...