投资决策 - 公司股东会、董事会、总经理办公会在各自权限内对对外投资决策[4] - 投资部参与制订公司发展战略并对重大投资项目提效益评估建议[7] - 财务部负责对外投资项目效益评估、筹资和出资等工作[7] 审议标准 - 投资项目涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上由股东会审议批准[10] - 投资项目涉及资产净额占公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元由股东会审议批准[10] - 投资项目成交金额占公司最近一期经审计净资产50％以上且绝对金额超5000万元由股东会审议批准[10] - 投资项目产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且绝对金额超100万元由董事会审议批准[12] - 投资项目在最近一个会计年度相关营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10％以上且绝对金额超1000万元由董事会审议批准[12] - 十二个月内交易涉及资产总额或成交金额累计超公司最近一期经审计总资产30%需股东会审议[13] 投资管理 - 委托理财选合格专业机构并签书面合同[15] - 董事会指派专人跟踪委托理财资金进展及安全状况[16] - 董事会指定专人对长期投资项目日常管理并提交报告[16] 投资处置 - 公司可在特定情况收回或转让对外投资[17] 财务处理 - 财务部对对外投资活动进行会计记录和核算[19] - 财务部负责对外投资财务管理并分析被投资单位财务资料[19] - 公司按谨慎性原则预计投资损失并计提减值准备[21] - 控股子公司每月向公司财务部报送财务会计报表[21] 信息披露 - 公司对外投资按规定履行信息披露义务[23] 制度生效 - 本制度自股东会审议通过生效，由董事会负责解释[25]