担保定义 - 公司控股子公司指股权比例超50%、全资或有实际控制权的参股公司[3] 担保审批 - 董事会审议担保需经出席会议2/3以上董事同意[10] - 股东会审批一年超总资产30%担保需出席会议股东所持表决权2/3以上通过[11] - 为股东等关联人担保，该股东不得参与表决，由其他出席股东所持表决权过半数通过[11] - 本公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后提供的担保需股东会审批[10] - 公司对外担保总额超最近一期经审计总资产30%后提供的担保需股东会审批[10] - 一年内向他人担保金额超最近一期经审计总资产30%的担保需股东会审批[10] - 为资产负债率超70%对象提供的担保需股东会审批[10] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%的担保需股东会审批[10] 担保管理 - 被担保人资产负债率判断以最近一年经审计或最近一期财务报表数据孰高为准[8] - 被担保人经营恶化等影响还款能力时董事会应降低损失[18] - 担保债务到期展期需重新履行审议和披露义务[18] - 财务部应保存管理担保合同并逐笔登记[20] - 经办责任人应督促被担保人还款并关注其风险[20] 违规处理 - 擅自越权签订担保合同造成损害应追究法律责任[20] - 经办人失职造成损失应给予处分并担责[20] - 董事会建立定期核查制度核查担保行为[20] - 发生违规担保应解除或改正并追究人员责任[21] - 控股股东等不偿债董事会应采取措施追讨并追责[21] 制度实施 - 本管理制度经股东会审议通过后实施[23]