审计机构与职责 - 公司内部审计机构为审计监察部，设负责人1名[11][12] - 审计监察部对董事会负责，向审计委员会报告工作[11] 审计报告与检查 - 内部审计至少每季度向审计委员会报告一次工作[15] - 每年出具年度内部控制评价报告，经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[16] - 每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[17] - 内部审计至少每半年对公司重大事件及资金往来情况检查一次[15] 审计程序与计划 - 内部审计程序分计划、实施、报告和后续跟踪监督整改阶段[21] - 审计监察部编制年度审计计划，报审计委员会批准后实施，重大调整需经批准[25] - 审计项目计划和方案经拟订、审核、批准后实施[23] 审计报告审定 - 项目审计终结出具报告前征求被审计单位意见，报告经审核、审定后发送[23] 审计其他规定 - 审计监察部可评价被审计单位内控并提建议[26] - 审计委员会保障审计工作条件[27] - 各内部机构配合审计工作[27] - 审计人员特定情形应回避[28] - 违规处理办法[31][32] - 办法由审计委员会解释，经董事会审议生效[36]