财务数据 - 2025年6月30日合并货币资金期末数为14.99亿元，期初数为5.73亿元[5] - 2025年6月30日合并交易性金融资产期末数为7.27亿元，期初数为12.26亿元[5] - 2025年6月30日合并应收账款期末数为2.40亿元，期初数为1.81亿元[5] - 2025年6月30日合并存货期末数为4.05亿元，期初数为10.70亿元[5] - 2025年6月30日合并流动资产合计期末数为29.76亿元，期初数为32.00亿元[5] - 2025年6月30日合并短期借款期末数为4.50亿元，期初数为5.99亿元[8] - 2025年6月30日合并应付账款期末数为8.35亿元，期初数为13.27亿元[8] - 2025年6月30日合并合同负债期末数为1.73亿元，期初数为8.20亿元[8] - 本期合并营业收入为35.6781809023亿元，上期为36.6541904043亿元，同比下降2.66%[10] - 本期合并净利润为3.1337532734亿元，上期为3.3317292114亿元，同比下降5.94%[10] - 本期公司基本每股收益为0.36元，上期为0.38元，同比下降5.26%[10] - 本期合并投资收益为6813.808018万元，上期为3285.818135万元，同比增长107.37%[10] - 本期合并其他收益为9203.275082万元，上期为6653.810548万元，同比增长38.31%[10] - 经营活动产生的现金流量净额本期合并为 - 1.9082846129亿美元，公司为 - 0.4517252669亿美元，上期合并为3.1657274024亿美元，公司为3.5983146579亿美元[14] - 2025年年初归属于母公司股东权益合计44.1326428695亿元，上半年增减变动金额为3.1420709478亿元，期末合计44.4916338916亿元[16] 公司概况 - 公司前身是郑州三全食品厂，始创于1993年，2008年2月20日在深交所中小企业板上市[26] - 截至2025年6月30日，公司有35家直接控股子公司和19家间接控股子公司，均纳入合并财务报表[28] - 公司本期减少子公司冻到家（上海）物流有限公司[28] 会计政策 - 公司会计期间为每年1月1日至12月31日[31] - 公司及境内子公司以人民币为记账本位币[33] - 公司发生外币业务按交易发生日即期汇率折算为记账本位币金额[45] - 公司于成为金融工具合同一方时确认金融资产或金融负债[46] - 金融资产满足收取现金流量合同权利终止等条件之一终止确认[46] - 公司在初始确认时将金融资产分为三类[46] - 公司金融负债于初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益和以摊余成本计量两类[54] - 金融工具减值以预期信用损失为基础，对特定项目进行减值会计处理并确认损失准备[58] - 公司存货取得时按实际成本计价，原材料等发出时采用加权平均法计价[71] - 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，可变现净值低于成本时计提存货跌价准备[71] - 公司主要通过出售收回非流动资产或处置组账面价值时，将其划分为持有待售类别[72] - 同一控制下企业合并取得的长期股权投资按被合并方所有者权益账面价值份额作为投资成本，非同一控制下按合并成本作为投资成本[76] - 对子公司投资采用成本法核算（除非符合持有待售条件），对联营企业和合营企业投资采用权益法核算[77] - 公司投资性房地产采用成本法计量，按规定计提折旧或摊销，处置差额计入当期损益[83] - 公司固定资产为生产等持有、使用寿命超一个会计年度的有形资产，按实际成本初始计量[84] - 与固定资产有关的后续支出符合条件计入成本，不符合的日常修理费用计入当期损益或相关资产成本[85] - 土地使用权无形资产使用寿命50年，按直线法摊销[93] - 软件无形资产使用寿命5 - 10年，按直线法摊销[93] - 道路名称使用权无形资产使用寿命20年，按直线法摊销[93] - 特许使用权无形资产使用寿命20年，按直线法摊销[93] - 其他无形资产使用寿命5 - 10年，按直线法摊销[93] - 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划，设定提存计划含基本养老保险、失业保险等[101] - 公司在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入，判断控制权考虑六项迹象[113] - 公司销售模式分对商超销售、对经销商销售和直接零售三种，各有不同收入确认方法[114] - 政府补助满足条件并能收到时确认，货币性按收到或应收金额计量，非货币性按公允价值计量，无法可靠取得按1元计量[115] - 公司根据资产、负债账面价值与计税基础的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税[117] - 公司作为承租人，租赁期开始日对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，短期和低价值资产租赁除外[121] - 公司将融资租赁中租赁投资净额作为应收融资租赁款入账价值[127] - 经营租赁租金在租赁期按直线法确认当期损益[128] - 公司至少每年评估商誉是否减值[134] 税收政策 - 公司增值税税率为6%、9%、13%，城市维护建设税税率为5%、7%，企业所得税税率为15%、25%，教育费附加税率为3%，地方教育费附加税率为2%[138] - 子公司郑州全新、成都全益、天津全津、佛山全瑞享受增值税即征即退优惠[139] - 子公司成都全益2021 - 2030年按15%税率缴纳企业所得税，因西部大开发政策且主营业务收入占比超60%[140] - 子公司郑州全新、成都全益、天津全津、佛山全瑞可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除企业所得税[140] - 子公司天津全津2024 - 2027年适用15%企业所得税税率，因获高新技术企业认定[140] 资产明细 - 期末受限制货币资金合计863,887,883.70元，上年年末为70,671,293.59元，主要是定期存款及银行承兑汇票保证金[142] - 期末交易性金融资产余额为726,686,982.41元，期初为1,226,248,062.23元[144] - 期末应收账款账面余额263,719,623.43元，按单项计提坏账准备的余额20,631,531.55元（比例7.82%），按组合计提的余额243,088,091.88元（比例92.18%）[149] - 应收款项融资中银行承兑票据期末余额7,670,031.66元，期初余额17,780,613.59元[161] - 其他应收款期末余额43,590,746.85元，期初余额45,227,804.89元[166] - 预付款项期末余额27789910.11元，其中1年以内占比86.99%，金额24174715.78元[181] - 存货期末账面余额425787295.01元，账面价值404546410.47元，期初账面余额1091989172.31元，账面价值1070264988.03元[184] - 其他流动资产期末余额26146723.70元，其中待抵扣进项税额22762429.09元，预缴税费1986112.91元[188][189] - 其他权益工具投资期末余额合计307000000.00元，包括天津山河仁远私募股权投资基金合伙企业39600000.00元等[191] - 长期股权投资中锅圈期初账面价值27740000.00元，追加投资29060000.00元，权益法下确认投资损益9953000.00元，期末账面价值24740000.00元[192] - 投资性房地产期末账面价值为67,349,151.98元，期初账面价值为68,521,994.78元[197] - 固定资产期末账面价值为1,618,069,924.91元，期初账面价值为1,663,592,171.34元[200]