内审人员配置 - 公司内审部配置不低于三名专职内部审计人员，并设一名专职负责人[6] 会议与报告频率 - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议内审部工作计划和报告等[8] - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[8] - 内审部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次内部审计工作情况[10] - 内审部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[14] - 内审部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[19] 计划与报告时间 - 内审部需在会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划[10] - 内审部需在会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[10] 资料保存 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不得少于十年[12] 重点审查事项 - 内审部应将对外投资等事项相关内部控制作为检查评估重点[20] - 内审部在业绩快报对外披露前对其进行审计[20] 评价与核查流程 - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告，公司董事会形成决议，保荐人核查[23][24] - 公司聘请会计师事务所进行年度审计时，需对内部控制出具审计报告[30] - 会计师事务所对公司内部控制有效性出具非无保留结论鉴证报告，公司董事会做专项说明[31] 披露要求 - 公司在年度报告披露同时，在指定网站披露内部控制自我评价报告和审计报告[32] 奖惩措施 - 对有突出贡献审计人员和有功人员给予表扬和奖励[26] - 对拒绝接受审计等行为的被审计对象给予处分、经济处罚[27][28] - 对利用职权谋取私利等行为的审计人员给予处分、追究经济责任，构成犯罪移送司法机关[32] 制度更新 - 2025年8月发布制度，原2015年3月发布的内部审计制度自动废止[31][33]