控股子公司定义 - 公司持有股份超50%或能决定董事会半数以上成员组成或能实际控制的公司为控股子公司[4] 担保决策审议 - 董事会审议担保事项需全体董事过半数同意，且出席董事会会议的三分之二以上董事审议同意[9] - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%的担保需提交股东会审议[10] - 公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后提供的担保需提交股东会审议[10] - 为资产负债率超70%的担保对象提供的担保需提交股东会审议[10] - 连续十二个月内担保金额超公司最近一期经审计净资产50%且绝对金额超5000万元需提交股东会审议[10] - 连续十二个月内担保金额超公司最近一期经审计总资产30%需提交股东会审议[10] - 股东会审议连续十二个月内担保金额超公司最近一期经审计总资产30%的担保事项时，需出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过[10] - 公司为除实际控制人及其关联方之外的公司股东及其关联方、公司关联方提供担保，需董事会审议通过后及时披露并提交股东会审议，且对方应提供反担保[9] - 股东会审议公司为除实际控制人及其关联方之外的公司股东及其关联方、公司关联方提供担保事项时，关联股东应回避表决，由出席股东会的其他股东所持表决权的过半数通过[11] 担保限制 - 公司不得为实际控制人及其关联方提供担保，违规担保全部解除前实际控制人不得转让股份，转让资金用于解除违规担保除外[26] 担保合同管理 - 担保合同须明确债权人、债务人、被担保人、债权金额、担保范围等条款[22] - 公司财务部门应妥善管理担保合同及资料，定期与银行核对[24][25] - 经有权决策机构批准的担保项目应订立书面合同，由董事长或授权代表签订[20] - 担保合同需符合法律规范，除银行格式合同外需法务人员审查[21] 担保风险监控 - 被担保人于债务到期后十五个交易日内未履行还款义务或出现破产等严重影响还款能力情形时公司应及时披露[27] - 担保事项经办责任人应关注被担保方情况，分析风险并及时报告[25] 担保印章使用 - 公司与担保事项相关印章使用应履行审批流程并做好登记[24] 违规担保处理 - 公司董事会应建立定期核查制度，对违规担保采取措施并追究责任[27] - 违规对外提供担保包括未履行表决程序、关联方未回避表决等情形[34][35] 制度相关 - 制度经股东会审议通过后生效[37] - 制度与相关法规等冲突或未规定时按相关法规或章程执行[37] - 制度由公司董事会负责解释并根据法规及时修订[37]