审计部门设置与人员 - 公司设审计部负责内部审计，专职人员不少于三人[5] 审计工作汇报与计划 - 审计部每季度至少向审计委员会报告一次工作[7] - 会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划[7] - 会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[7] 审计工作内容与频率 - 每季度至少对货币资金内控制度检查一次[7] - 以业务环节为基础开展审计并评价内控[8] - 负责财务、内控等多方面审计监督[8][9] - 董事、高管离任需内部审计监督[9] 子公司审计 - 子公司、分公司至少一年进行一次经营业绩和会计报表审计[15] 审计流程与时间 - 审计终结后15日内出具审计报告[18] - 被审计者10日内送交书面意见[18] - 实施审计提前三日送达通知书（特殊项目除外）[18] 审计事项确定与检查 - 审计项目立项由审计委员会确定或相关部门报批准[17] - 审计委员会督导至少每半年对特定事项检查一次[22] 报告与披露 - 首次上市后至少每两年要求事务所对财务报告内控有效性出具鉴证报告[25] - 披露年报时披露内控评价和内控审计报告[25] 审计档案管理 - 保管期限分永久、长期、短期三种[33] - 当年完成项目本年度立卷归档，跨年度在终结年度立卷归档，移交不迟于次年6月底[32] 审计文件 - 《审计工作方案》由审计组根据被审计者情况编制[28] - 《审计通知书》由审计部发出通知审计事项[28] - 《审计工作底稿》记载证明材料及审计过程[29] - 《审计报告》包含审计时间等内容[30] - 《审计处理决定》包含审计内容等[30] 违规处理 - 对违规部门及人员提处罚建议报有关部门处理[35] - 对违规审计人员经董事长批准给予处罚[35] 制度生效与解释 - 本制度经董事会审议通过生效，由董事会负责解释[37]