审计委员会制度 - 制定年度财务报告审议工作制度[2] 审计委员会职责 - 协调审计时间、审核财务信息等[4] - 督促事务所按时提交审计报告并记录[3] 审计流程 - 年审前后审阅报表并形成书面意见[5] - 完成后表决决议提交董事会[5] 会计师事务所管理 - 原则上年审期间不改聘，特殊需评价披露[5] - 续聘或改聘需评价沟通并提交审议[6] 记录与报告 - 沟通等情况书面记录存档[6] - 提交报告时附审计总结和决议[6]