关联人士界定 - 持有公司5%以上股份的法人（或组织）及其一致行动人是关联法人[8] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人是关联自然人[8] - 有权在公司股东会上行使或控制行使10%或以上投票权人士是关连人士[9] 关联权益及表决权 - 关连人士于广泛参与者的雇员股份计划或职业退休保障计划的合计权益少于30%[10] - 基本关连人士相关情况在特定条件下合营伙伴有关联[10][11] - 关连附属公司中公司层面关连人士可在非全资附属公司股东会个别或共同行使10%以上表决权[12] 非重大附属公司标准 - 非重大附属公司最近三个财政年度有关百分比率每年均少于10%，或最近一个财政年度少于5%[12] 关联交易审批 - 公司与关联人成交金额超三千万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%的交易，经独立董事、董事会审议后提交股东会批准并披露[16] - 与关联自然人成交金额超三十万元的交易，由独立董事审议后提交董事会批准并披露[17] - 与关联法人成交金额超三百万元且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的交易，由独立董事审议后提交董事会批准并披露[17] 关联交易披露 - 公司与关联人交易金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5％，交易标的为股权需披露经审计财务报告，为其他资产需披露评估报告[19] 关联财务资助及担保 - 公司为关联参股公司提供财务资助，需经全体非关联董事过半数及出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议通过并提交股东会[20] - 公司为关联人提供担保，需经全体非关联董事过半数及出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议通过并提交股东会[22] 关联交易表决 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，决议须经非关联董事过半数通过[23] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决[23] 关联交易额度及计算 - 关联交易额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超投资额度[25] - 连续12个月内与同一关联人或不同关联人就同一交易标的的关联交易按累计计算原则[27] - 连串关连交易在12个月内进行或完成，相关交易彼此有关连则合并计算，若为连串资产收购构成反收购行动，合并计算期为24个月[26] 审计及报告 - 审计师致函公司董事会，函件副本须于公司年度报告付印前至少10个工作日送交联交所[30] - 公司应做好持续性关联交易数据统计并定期向董事会审计委员会报告[30] - 董事会审计委员会每年向董事会就关联交易管理制度等情况作专项报告[30] - 独立非执行董事每年审核持续关连交易并在年度报告中确认相关事项[30] - 审计师每年确认持续关连交易相关事项[30] - 公司根据审计数据编制年报中关联交易披露内容并履行审批程序后对外披露[31] 大股东管理 - 公司大股东指持有公司5％以上股份的股东，发生侵占公司资金等情况，公司有权冻结其股份[32]