人员配置 - 审计部设1名负责人，配3名以上专职及若干兼职审计人员[4] - 监察部设1名负责人，配1名以上专职监察人员[4] 审计检查频率 - 至少每季度检查募集资金存放、管理与使用情况[7] - 至少每半年检查公司重大事件实施和大额资金往来等事项[7] - 每年不少于两次审计公司进出口业务合规性、合法性[8] 报告与资料管理 - 内部审计机构至少每季度向董事会或审计委员会报告一次，每年提交一次内部审计报告[8] - 审计报告等资料保存不少于15年[14] 审计流程 - 实施审计前3个工作日送达审计通知书[12] - 被审计单位7个工作日未提书面意见视为无异议[14] 审计整改 - 被审计单位领导责任人是审计整改第一责任人[16] - 审计整改实行挂号销号机制[16] 其他策略 - 建立健全内部审计结果运用机制并推进数字化转型[17] - 重大违纪违法问题线索依法移送有权机关处理[17] - 内部审计结果是公司考核、任免、奖惩干部和决策重要依据[17] - 被审计单位对审计意见有异议可向董事会或审计委员会提出[17] 处分规定 - 被审计单位出现特定情形分中级和严重过错处分[22] - 内部审计机构及人员出现特定情形分中级和严重过错处分[23]