审计委员会组成 - 由三名委员组成，含两名独立董事，至少一名为会计专业人士[9] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一以上提名，经董事会选举产生[9] 人数规定 - 人数低于规定人数的三分之二时，董事会应及时增补，未达规定人数三分之二前，暂停行使职权[10] 会议安排 - 每季度至少召开一次，两名及以上成员提议或召集人认为必要时可召开临时会议[18] - 会议通知等资料须于会议召开三日前送达全体委员，特别紧急情况不受此限[21] - 需三分之二以上委员出席方可举行会议[18] 职责权限 - 负责审核公司财务信息及其披露等，相关事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[12] - 关于年报审计需与会计师事务所协商确定时间安排，督促提交审计报告等[12] - 有权提议聘请或更换外部审计机构，续聘或改聘需经相应评价和决策程序[13] - 监督及评估内部审计部门工作，包括指导制度建立、审阅计划等[16] - 审核财务会计报告，对真实性、准确性和完整性提意见，关注重大会计和审计问题[13] - 有权对公司上一会计年度及当年财务活动和收支状况进行内部审计[27] 表决规则 - 所作决议需经全体委员过半数同意方为通过[18] - 委员对会议表决结果不及时统计或在规定时间后表决，表决情况不予统计[19] 回避与保密 - 委员个人或其关系密切家庭成员等与议题有利害关系应披露并回避[24][27] - 公司依法公开审计委员会决议前，相关人员负有保密义务[26] 其他规定 - 会议档案保存期限为10年[26] - 委员有权查阅公司定期报告、财务会计资料等相关资料[27] - 决议实施过程中，主任委员或指定委员应跟踪检查[21]