审计委员会 - 由三名非高管董事组成，独立董事应过半数[4] - 至少每季度召开一次会议审议审计部工作[11] - 至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[11] - 出具年度内控自我评价报告[20] 审计部 - 会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度报告[12] - 至少每季度向审计委员会报告内部审计计划执行情况和问题[12] - 以业务环节为基础开展审计，涵盖与财务报告相关的营运环节[12] - 每季度至少检查一次货币资金内控制度[16] - 每年至少向审计委员会提交一次内控评价报告[16] - 对内控缺陷督促整改并后续审查[18] - 重要对外投资等事项发生后及时审计[17] 内部审计 - 对象包括控股子公司、分公司、相关人员及董事会认为需检查的事项[9] - 依据包括国家法律法规、公司章程及公司相关规章制度等[9] 其他 - 公司董事会审议年度报告时对内控自评报告形成决议[21] - 聘请会计师事务所对内控有效性出具鉴证报告[21] - 将内控情况作为绩效考核指标并建立追责机制[22] - 对内部审计人员工作进行考核并奖惩[24]