投资分类 - 公司对外投资分为长期和短期投资，短期不超一年，长期超一年[5] 决策机构与权限 - 股东会、董事会、董事长为对外投资决策机构，未经授权其他部门和个人无权决定[7] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等情况，需董事会审议后交股东会审批[10] - 交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产10%以上等情况，需经董事会审议[11] - 未达标准的对外投资事项，由董事会授权董事长决议[12] 投资制度 - 涉及证券投资需执行严格联合控制制度，至少两人共同操作[12] 投资流程 - 对外投资决策经项目立项、可行性研究、项目设立三个阶段[13] - 投资评审小组对投资项目初步评估提建议，报董事会战略与ESG委员会初审[20] - 重大投资项目可单独聘请专家或中介机构进行可行性分析论证[22] 子公司投资 - 子公司拟对外投资需上报本公司投资评审小组并按制度履行审批程序[24] 投资终止 - 投资项目终止情形包括经营期满、破产、不可抗力等[17] 财务相关 - 财务部负责投资收回和转让的资产评估[18] - 财务部对对外投资活动进行全面财务记录和会计核算[22] - 子公司每月向公司财务部报送财务会计报表[23] 人员管理 - 对外投资组建合作、合资公司应派出董事参与决策[20] - 对外投资派出人员人选由董事长提候选人，董事会提名委员会决定[20] - 派出人员每年接受考核指标，次年三月底前提交述职报告[20] 其他 - 公司年末对长、短期投资全面检查，对子公司定期或专项审计[22] - 公司对外投资按规定履行信息披露义务[25] - 本制度适用于公司及各子公司，自股东会审议通过生效[27]