内部控制制度 - 公司建立健全并实施有效内部控制制度，目的包括保证经营合法合规、资产安全等[2] - 企业建立与实施内部控制应遵循全面性、重要性等五项原则[3][4] 内部控制环境与机构职责 - 内部控制环境包括治理结构、机构设置等方面内容[6] - 公司各层级机构依据法律法规和章程行使相应权力并履行职责[6] 内部控制活动 - 公司内部控制活动涵盖销售及收款、采购等所有营运环节[8] 内部控制责任主体 - 公司董事会负责内部控制制度的建立健全和有效实施[9] 风险评估与控制 - 风险评估旨在识别、分析风险并确定应对策略[12] - 公司应综合运用风险规避等策略实现对风险的有效控制[12] 子公司管理控制 - 公司对控股子公司管理控制包括建立制度等事项[14] - 公司应督促控股子公司建立内部控制制度[14] - 公司应建立控股子公司重大事项内部报告制度并分析其季度或月度报告[15] 关联交易内控 - 公司关联交易内控应遵循诚实信用等原则，明确审批权限和回避表决要求[17] - 公司独立董事、董事会审计委员会至少每季度查阅一次公司与关联方资金往来情况[19] 募集资金使用内控 - 公司募集资金使用内控应遵循规范、安全、高效、透明原则，进行专户存储管理[21] - 公司应制定严格的募集资金使用审批程序和管理流程，保证按招股说明书使用[21] - 公司内部审计部门、独立董事和董事会审计委员会应监督募集资金使用情况[21] 重大投资内控 - 公司重大投资内控应遵循合法、审慎、安全、有效原则，控制投资风险[25] - 公司进行衍生产品投资应制定严格决策程序、报告制度和监控措施，限定投资规模[25] - 公司进行证券投资、委托理财等应经董事会或股东会审议通过[26] 信息披露内控 - 公司应建立健全信息披露内部控制制度，确保信息披露真实、准确、完整[28] - 公司明确重大信息报告责任人，责任人需及时向董事会和董事会秘书报告相关信息[29] - 公司应严格执行内部保密制度，信息泄漏时应及时报告监管部门并对外披露[29] - 公司应规范投资者关系活动，确保信息披露公平性[29] 承诺事项跟踪 - 公司需指定专人跟踪控股股东及实际控制人承诺事项落实情况并按规定披露[30] 内部控制检查与评价 - 公司内部审计部门及内控人员定期和不定期检查内部控制制度落实情况[32] - 公司董事会应依据内部审计报告形成内部控制评价报告并披露[33] - 会计师对公司财务报告内部控制情况出具评价意见，有问题时公司董事会需专项说明[33] 绩效考核与违规处理 - 内部控制制度执行情况为绩效考核重要指标，违规责任人将被查处[33] 报告披露时间 - 公司应在每个会计年度结束后四个月内将内部控制评价报告等与年度报告同时披露[34] 制度调整 - 公司将根据情况调整修正本制度，制度经董事会审议通过后实施[36]