投资审议标准 - 对外投资交易部分事项满足一定标准提交董事会和股东会审议，如涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等6种情况[7] - 未达上述标准但满足一定条件由董事会审议，如涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等6种情况[8] - 未达董事会审议标准的交易事项由总经理决定[9] - “购买或出售资产”形式对外投资，连续十二个月内累计达或超最近一期经审计总资产30%，提交股东会审议并经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[10] 投资相关规定 - 委托理财选合格专业理财机构，董事会指派专人跟踪资金情况[10] - 拟投资项目涉及关联交易需满足《关联交易管理制度》规定[10] - 股东会或董事会对投资事项决议时，有利害关系的关联股东、董事应回避表决[12] 投资流程 - 对外项目投资建议由股东、董事等书面提出，重大投资项目决策前需进行可行性研究[14] - 对外投资实行预算管理，预算可根据实际情况调整，需经有权机构批准[14] - 对外投资项目应与被投资方签订合同或协议，长期投资合同或协议需董事会批准[15] 投资资产管理 - 投资资产需至少两名以上人员共同控制，存取要详细记录并签名[16] - 财务部门对对外投资活动完整记录和核算，设明细账，期末成本与市价孰低比较[16] - 购入投资资产应尽快登记在公司名下，防舞弊[16] - 内部审计人员或不参与投资业务人员定期盘点或与委托保管机构核对投资资产[16] - 财务部门指定专人进行长期投资日常管理，包括监控、监督和提供报告[16] 投资处置与其他 - 处置对外投资前需分析论证，说明理由和后果，提交有权机构或人员审批[17] - 公司对外投资活动信息披露应符合相关要求[17] - 必要时董事会可委托他人对投资项目评价分析[17] - 公司对外投资活动须遵守法律法规，接受监督管理[19] - 本制度由董事会负责解释和修订，自股东会通过并发布之日起施行[19]