审计委员会组成 - 由三名董事组成，两名独立董事，至少一名为会计专业人士[5] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一以上提名[6] - 召集人由独立董事中会计专业人士担任[8] 任期与补选 - 委员任期与董事会董事一致，连选可连任[9] - 独立董事问题致比例不符或缺会计专业人士，公司六十日内完成补选[8] 下设机构与职责 - 下设审计部为日常办事机构，对审计委员会负责[8] - 审计工作组为决策提供公司相关书面资料[15] 审议与检查 - 披露财务会计报告等经全体成员过半数同意后提交董事会审议[10] - 督导内部审计部门至少每半年对特定事项检查一次[12] 会议相关 - 每季度至少召开一次，可开临时会议[18] - 通知提前三日发，紧急情况口头通知[18] - 三分之二以上委员出席，决议全体委员过半数通过[25] - 委员可委托他人出席表决，独立董事只能委托独立董事[26] - 委员连续两次不出席，董事会可罢免职务[20] - 董事会秘书列席，可邀请相关人员提供信息[29] - 现场召开为原则，紧急情况通讯表决[30] - 记录含日期、人员、议程等内容[21] - 档案保存期限不低于10年[35] 细则执行与解释 - 工作细则自董事会审议通过之日起执行，由董事会负责解释[24][25]