审计工作 - 审计工作底稿档案保存期限为10年[7] - 内部审计部门至少每季度报告一次工作并提供内审工作报告[6][9] 内部控制 - 公司董事会负责内部控制制度建立健全和实施，重要制度须经审议通过[3] - 审计委员会认为内控有重大缺陷或风险，董事会要报告并披露[11] 审计部门 - 公司设立审计部，向董事会负责并报告工作[4] - 内审人员有利害关系应回避[4] - 审计部将特定内控作为检查评估重点并督促整改[9] 制度生效 - 制度经董事会审议通过后生效、修改亦同，由董事会负责解释[15]