子公司定义 - 公司通过直接或间接持有股份50%以上或决定董事会半数以上成员组成等方式实际控制的公司为子公司[2] 会议管理 - 子公司重大会议通知和议题须提前15日报公司董事会秘书[10] - 子公司会议决议及纪要应在2个工作日内抄送公司证券法务部和董事会秘书备案[10] 经营规划 - 子公司经营及发展规划须服从和服务于公司发展战略和总体规划[13] 监督管理 - 公司证券法务部负责子公司重大事项信息披露和规范治理监督[15] - 公司财务部负责子公司经营计划等指导和监督及财务信息收集备案[15] 重大决策 - 子公司对外投资和关联交易须提交母公司审批[16] - 子公司非日常经营性资产重大行为应遵照母公司审批权限规定[16] - 子公司未经批准不得对外担保或抵押，如需则提交母公司审议[16] 财务人事 - 子公司财务负责人由母公司委派，不得违反程序更换[20] 财务规定 - 子公司对外融资执行母公司统一规定[22] - 子公司利润分配需事先报告母公司并获批[22] - 子公司应严格控制与关联方资金往来[22] 违规处理 - 子公司出现违规情形，财务人员有权制止并可向公司报告[24] 信息报告 - 子公司应定期向母公司报告经营情况[26] - 子公司发生重大事项应及时报告母公司[26] - 子公司发生关联交易应及时报告并履行审批义务[27] 审计监督 - 母公司定期或不定期对子公司进行审计监督[29] - 子公司应配合审计并提供资料[29] 制度实施 - 本制度经公司董事会审议通过后实施，由董事会负责解释、修订[32][33]