内部审计制度架构 - 公司董事会下设立审计委员会领导内部审计工作[4] - 公司设立内审部负责具体审计工作，且应保持独立性[4] 报告与计划时间 - 内审部至少每年向审计委员会提交1次内部审计报告[11] - 内审部至少每半年对特定事项进行1次检查并提交报告[12] - 内审部应在每个会计年度结束前2个月提交次年度内部审计工作计划，结束后2个月提交年度内部审计工作报告[14] - 内审部至少每季度向审计委员会报告内部审计情况[6] 审计流程 - 内审部实施正式审计前3天下达审计通知书[23] - 被审计单位收到审计报告后5天内提出书面意见[25] 审计范围与职责 - 内部审计涵盖公司经营中与财务报告和信息披露相关的业务环节[11] - 内部审计部门对审查发现的内控缺陷督促整改并后续审查[11] 后续审计与处理 - 公司内审部对重要审计项目应实行后续审计[16] - 被审计单位对审计意见如有异议应在5日内书面提出[16] 其他规定 - 审计档案保存期限不少于10年[16] - 公司内审部可向董事会审计委员会建议表扬奖励执行制度成绩显著者[18] - 被审计公司或个人拒绝提供资料等7种行为将受处分等处理[19] - 审计工作人员利用职权谋私等4种行为将受处分等处理[19] - 制度未尽事宜按国家法规和公司章程执行[21] - 制度由公司董事会负责解释[21] - 制度自董事会审议通过之日起生效实施[21] - 制度于2025年8月发布[22]