制度适用范围 - 制度适用于科大智能及所属全资、控股及有管理权公司，参股公司参照执行[2] 审计管理原则与主体 - 内部审计遵循独立性、客观性、有效性原则[4] - 实行内部审计集中统一管理，由审计部门负责[8] 审计部门相关 - 接受中国证监会和审计署业务指导和监督[9] - 职责包括对公司发展规划、财务收支等审计[13] - 权限包括要求被审计单位提供资料、检查文件等[25] 审计流程 - 每年审计计划在会计年度结束前两个月内制定完成[33] - 实施审计前3个工作日送达审计通知书[35] 意见反馈与整改 - 被审计单位对征求意见稿有异议，5个工作日内提书面意见[37] - 接到审计报告10个工作日内出具整改计划并报审核备案[39] 结果应用与奖惩 - 审计结果及整改情况作为干部考核等依据[42] - 审计部门可对业绩突出单位和个人提表扬奖励建议[43] 违规处理 - 被审计单位拒绝接受或不配合审计等情形，董事会责令改正处理人员[44] - 审计部门和人员隐瞒问题等情形，处理人员，涉嫌犯罪移送司法机关[45] 其他 - 制度自董事会通过之日起生效实施，解释权归审计部[47][48]