内部控制制度目的 - 遵守法规、提高效益、保障资产安全、确保信息披露真实准确完整公平[3] 内部控制要素及活动 - 考虑内部环境、目标设定等要素[6] - 涵盖销售及收款、采购和费用及付款等所有营运环节[8] 子公司管理控制 - 执行对控股子公司的控制政策及程序，督促其建立内部控制制度[12] - 对控股子公司的管理控制包括建立制度、督导经营计划等活动[13] 关联交易控制 - 应遵循诚实信用等原则，明确审批权限和审议程序[16] - 审议关联交易事项时应了解交易标的和对方情况，审慎确定交易价格[18] 对外担保控制 - 应遵循合法、审慎、互利、安全原则，严格控制担保风险[20] - 股东会、董事会按《公司章程》行使对外担保审批权限，违规将追究责任[20] - 应调查被担保人经营和信誉情况，必要时聘请外部机构评估担保风险[20] 募集资金管理 - 建立募集资金管理制度并专户存储管理[24] - 制定严格募集资金使用审批程序和管理流程[26] 重大投资管理 - 遵循合法、审慎、安全、有效原则[29] - 指定总裁办评估重大投资项目并监督执行[31] 信息披露与保密 - 按规定做好信息披露工作，明确信息报告责任人[33] - 建立重大信息内部保密制度[35] 内部控制检查与报告 - 内审部定期检查内部控制缺陷并提改进建议[37] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[38] - 董事会对内部控制自我评价报告形成决议[39] - 在指定网站披露内部控制自我评价报告和审计报告[40] 制度处罚与生效 - 公司及其有关人员违反制度将按规定处罚，证券交易所有权参照规定处分[40] - 制度经董事会审议批准后生效，修改时亦同，由董事会负责解释[40]