中航上大高温合金材料股份有限公司 内部审计制度 2025 年 8 月 中航上大高温合金材料股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强中航上大高温合金材料股份有限公司（以下简称"公司"）内 部监督和风险控制，规范公司内部审计工作，保障财务管理、会计核算和生产经 营活动符合国家各项法律法规要求，保护中小投资者合法权益，根据《中华人民 共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《审计署 关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》等法律、行政 法规、规范性文件以及《中航上大高温合金材料股份有限公司章程》（以下简称 "公司章程"）的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指内部审计部门或人员，对公司各内部机构、 控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务 信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种检查和监督活动。 第三条 本制度所称被审计对象，指公司各内部机构、控股子公司以及具有重 大影响的参股公司以及上述机构相关责任 ...