内部审计制度 （2025 年 8 月修订） 第一章 总则 第一条 为加强公司内部审计监督，完善公司内部控制，改善经营管理，提高经济效益, 根据 国家有关审计的法律、法规、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和公司《章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定 本制度。 北京双鹭药业股份有限公司 内部审计制度 北京双鹭药业股份有限公司 内部审计机构应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合内部审计机 构依法履行职责，不得妨碍内部审计机构的工作。 第七条 内部审计机构负责人由董事会任免，对董事会审计委员会负责，向董事会审计委员会 报告工作。 公司应当披露内部审计机构负责人的学历、职称、工作经历、与实际控制人的关系等情况。 第八条 内部审计机构应配备有能力完成各项审计任务所需专业知识和工作技能的独立内部审 计人员，并保证审计人员所学的知识和实际工作能力胜任审计工作，内部审计专职人员不少于2人。 第二条 内部审计是公司实施内部经济监督，依法检查会计账目、相关 ...