内部控制制度 - 公司制定内部控制管理制度加强规范、提水平、防风险[4] - 内部控制目标是保证经营合法合规、资产安全等并降风险[4] - 内部控制主要内容含内部环境、风险评估等五要素[4] - 公司实施内部控制应遵循全面性等五项原则[5] 责任分工 - 董事会负责内部控制制度建立健全和有效实施[9] - 审计委员会负责审查、监督内部控制及协调事宜[9] - 管理层负责经营环节内部控制体系标准建立和执行检查[9] 归口管理 - 综合管理中心是内部控制体系运行归口管理部门[10] - 审计合规部是内部控制体系审计监督归口管理部门[11] 风险管理 - 公司应建立全面风险管理体系监控评估各类风险[15] - 管理层应贯彻内控与合规优先理念，营造风险管理文化[23] 营运活动 - 内部控制制度涵盖销售及收款、采购与付款等营运环节[24] 考核评价 - 公司应合理设置考核指标体系，定期考核评价部门和员工业绩[22] 子公司与事业部管理 - 公司应对控股子公司、事业部实行管理控制，明确多项制度[23] 关联交易 - 公司应明确股东会、董事会对关联交易审批权限[26] - 关联交易内部控制应遵循诚实信用等原则，不损公司和股东利益[26] - 公司应确定关联方名单并及时更新，审慎判断关联交易[26] - 审议关联交易时，关联董事和股东须回避表决[27] - 与关联方交易应签书面协议，明确权利义务和法律责任[28] - 关联方占用资源造成损失，董事会应及时采取保护措施[28] 对外担保与资金使用 - 对外担保应遵循合法等原则，控制担保风险[30] - 募集资金使用应遵循规范等原则，做好存储、审批工作[33] 重大投资 - 重大投资应遵循合法等原则，控制投资风险[36] 信息与审计 - 公司应建立高效、畅通的信息报告和反馈机制[39] - 公司应制定内部审计制度，强化审计质量和效率[41] 监督检查 - 各部门应构建监督检查体系，建立信息共享机制[41] 缺陷整改 - 公司应明确内部控制缺陷认定标准，提出整改方案[41] 评价披露 - 审计合规部应对内控制度实施及检查监督工作评价[41] - 董事会审计委员会须评价内部控制情况，形成报告并披露[41] 纠正问责与资料保存 - 公司应建立内部控制问题纠正和问责机制，跟踪整改情况[42] - 内部控制执行等资料保存应遵守档案管理规定[43] 制度附则 - 制度未尽事宜依国家法律等规定执行，不一致时以其为准[45] - 本制度自董事会审议通过之日起实施[45] - 本制度由董事会负责修订和解释[45] - 董事会落款时间为2025年8月[46]