会计差错认定 - 资产、负债差错金额占上年资产总额5%以上且超500万元为重大差错[6] - 净资产差错金额占上年净资产总额5%以上且超500万元为重大差错[6] - 收入差错金额占上年收入总额5%以上且超500万元为重大差错[6] - 利润差错金额占上年净利润5%以上且超500万元为重大差错[6] 信息披露问题认定 - 涉及金额占近一期净资产10%以上或有事项未披露为重大错误或遗漏[9] - 涉及金额占近一期净资产10%以上重大合同等交易为披露重大错误或遗漏[9] - 涉及金额占近一期净资产10%以上重大诉讼、仲裁为披露重大错误或遗漏[9] - 业绩预告与年报实际业绩变动方向不一致为重大差异[9] - 业绩预告与年报一致但变动幅度或盈亏金额超预计20%以上为重大差异[9] 制度执行与管理 - 季度和半年度报告信息披露差错责任追究参照本制度[14] - 制度未尽事宜依国家法律和《公司章程》规定执行[15] - 制度与国家新法规抵触时按相关规定执行[15] - 制度由董事会负责解释和修订[15] - 制度经董事会审议通过后生效，修改亦同[15]