关联人界定 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[4] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[5] - 未来或过去12个月内符合关联人规定情形的视同关联人[6] 关联交易审批 - 与关联自然人交易超30万元需经程序并披露[11] - 与关联法人交易超300万元且占净资产绝对值0.5%以上需经程序并披露[11][12] - 与关联人交易超3000万元且占净资产绝对值5％以上需提交股东会审议[12] - 为关联人提供担保需经非关联董事审议并提交股东会[13] - 向前款规定关联参股公司提供资助需经非关联董事过半数审议[14] - 关联交易超30万元（与关联自然人）等情况需过半数独立董事同意[22] 关联交易管理 - 对关联交易实行年度预算管理，日常关联交易年初收集汇总预计结果按金额审批[20] - 新增关联交易事项由涉及单位提交书面报告按金额履行审批程序[20] - 与关联人首次进行特定日常关联交易按不同标准履行审议程序和披露[20] 关联交易协议 - 日常关联交易协议至少包括交易价格等主要条款，未确定价格需披露相关情况[21] 关联交易金额计算 - 与关联人共同投资以公司投资额为交易金额适用规定[22] - 与关联人涉及或有对价以预计最高金额为成交金额适用规定[17] 关联交易表决 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，非关联董事过半数出席可举行会议，决议需非关联董事过半数通过[24][39] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决，可出席但无表决权[27][44] 关联交易信息处理 - 证券部年初收集关联人信息，更新后发各单位联络人并报深交所备案[25] 关联交易决议通过后流程 - 董事会批准的关联交易应在决议通过后两个工作日内报深交所备案并公告[30] - 股东会批准的关联交易须在董事会决议通过后两个工作日内报深交所备案并公告[31] 关联交易披露 - 披露关联交易需向深交所提交公告文稿、协议书等文件[33] - 关联交易公告应包含交易概述等内容[31] - 公告需披露当年年初至公告日与关联人累计已发生关联交易总金额[32] 其他规定 - 关联股东有特殊情况无法回避时，需公司征得监管部门同意方可参加表决[28] - 本制度“以上”含本数，“低于”不含本数[35] - 本制度由公司董事会负责修订和解释[35] - 本制度经公司股东会审议批准后生效并实施[35]