财务制度与管理 - 公司及子公司财务管理实行统一管理、分级负责原则[6] - 财务部核心职能包括调配资金、管控成本、评估效益等[6] - 财务总监统筹管理会计核算及财务管理工作[7] - 财务部设置多岗位并明确职责[8] - 构建全流程内部控制体系，执行不相容职务分离原则[10] 会计政策与核算 - 会计政策变更和估计变更影响超特定标准需股东会审议[18][20] - 会计确认与计量以实际交易为依据[14] - 会计政策各期间保持一致，子公司与公司统一[17] - 会计估计变更采用未来适用法[19] - 前期差错更正采用追溯重述法[20] 资金与资产 - 库存现金限额2万元，超限额当日缴存银行[23] - 单笔现金支付限额1万元，超限额需财务总监审批[23] - 银行账户由财务部统一管理，开立和注销需审批[24] - 固定资产折旧按规定计算，每年至少盘点1次[27][28] - 无形资产专有及非专有技术按10年摊销[32] 工程与款项 - 工程决算预留不低于结算价5%质量保证金[30] - 预付工程款与备料款有额度限制[30] - 在建工程可行性研究涵盖多方面评估[29] 利润分配 - 税后净利润先弥补亏损，再提10%法定盈余公积金[41] - 法定盈余公积金累计达注册资本50%可停提[41] - 年度利润分配方案经董事会审议后股东会批准[41] - 股东会通过后，董事会两月内完成股利派发[42] 业务管理 - 产成品定价由市场部主导制定[39] - 赊销业务实行信用审批制度[40] - 应收账款由财务部核算，业务部门构建信用体系[35] - 成本费用管理由财务部统筹，业务部门担责[36] 报告与档案 - 财务报告按季度、半年度、年度报送[42] - 季度报告含特定报表，半年度、年度报告更详细[43] - 会计凭证、账簿保管30年，部分报告保管10年或永久[46] 人员与制度 - 财务人员需具备专业能力和操守，履行保密义务[10][11] - 岗位变动或离职严格履行交接程序[13] - 制度经董事会审议生效，替代原制度[50] - 董事会是制度修订及解释主体[50]