内部审计制度 第一章 总则 江苏骏成电子科技股份有限公司 江苏骏成电子科技股份有限公司内部审计制度 第一条 为规范江苏骏成电子科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，提高内部审计工作质量，加强公司内部控制，防范和控制公司风险，保护 投资者合法权益，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规范性文件及《江苏骏 成电子科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，结合公司 实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计是指公司内部审计部门和人员对公司及其所属部门 （包括控股子公司）内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、 经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等开展的监督、评价活动。 第三条 公司内部审计遵循"依法、独立、客观、公正"的原则，依照国家有关 法律、法规、规章的规定，结合公司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审 计制度，防范和控制风险，内部审计制度应当经公司董事会审议通过。公司应保 证内部审计工作合理合法、有 ...