内部控制制度建设 - 公司制定内部控制制度时间为2025年8月[3] - 内部控制目的包括确保法规制度执行等七项[5] - 遵循合法性、全面性等七项原则[6] 责任分工 - 董事会对公司内控制度建立健全和实施负责，审计委员会审核监督，管理层推进执行[8] 制度层面安排 - 内控制度在公司层面、部门及子公司层面、业务环节层面作出安排[10] 基本要素 - 建立和实施内控制度考虑目标设定、内部环境等六项基本要素[10] 业务环节覆盖 - 内部控制涵盖销售及收款、采购及付款等业务环节[12] 具体管理制度 - 内控制度包括印章使用管理、票据领用管理等[12] 重点控制活动 - 应重点加强对预算管理、资金管理等重要活动的控制[12] 子公司管理 - 应对控股子公司实行管理控制，包括建立控制架构等六项[15] 资金管理 - 应加强资金内部控制，募集资金与其他资金集中统一管理[17] - 应建立募集资金管理制度，在银行设专用账户存储[17] 关联交易与担保 - 应制定关联交易制度，明确审批权限和审议程序[25] - 对外担保应遵循原则，严格控制担保风险，制定对外担保制度，明确审批权限[25] 重大投资 - 重大投资应遵循原则，控制投资风险，制定投资管理办法，明确审批权限和审议程序[30] 资金占用防范 - 应防止控股股东及关联方占用资金和资源，严格禁止控股股东非经营性资金占用行为[31][33] - 董事长是防止资金占用、清欠工作第一责任人[33] 股东权利 - 二分之一以上独立董事、单独或合并持有公司有表决权股份总数10%以上的股东，有权在董事会怠于履职时向监管部门报备并提请召开临时股东会[34] 信息披露 - 应按《上海证券交易所股票上市规则》做好信息披露工作，指定董事会秘书为对外发布信息的主要联系人[37] 安全生产 - 应建立健全安全生产管理制度、责任制和保证体系，设立内部安全监督和检查部门[39] 监督检查 - 审计监察部负责对公司内控制度落实情况进行监督检查，定期汇报并制定年度检查监督计划[41] - 应将收购出售资产等重大事项作为内部控制检查监督计划必备事项[42] 报告提交 - 审计监察部应在每年年度结束后向董事会提交内部控制检查监督工作报告，工作资料保存不少于十年[43][44] 缺陷与评价 - 如发现内部控制重大缺陷或风险，应向董事会、交易所报告并公告说明情况[45] - 董事会应根据检查监督工作报告评价内部控制，形成评价报告并在年度报告披露时一同披露[45] - 内部控制评价报告至少应包括制度健全有效性等五方面内容[45] 手册制订 - 公司正在制订《内部控制手册》，待审议通过后执行[49]