独立董事任职资格 - 独立董事占董事会成员比例不得低于三分之一，且至少含一名会计专业人士[5] - 直接或间接持股1%以上或为前十股东的自然人股东及其亲属不得担任[7] - 在直接或间接持股5%以上股东或前五股东任职的人员及其亲属不得担任[8] - 独立董事原则上最多在三家境内上市公司任职[9] 独立董事提名与选举 - 董事会、审计委员会或持股1%以上股东可提候选人[9] - 股东会选两名以上独立董事实行累积投票制，中小股东表决单独计票披露[11] 独立董事任期与履职 - 连续任职不得超过六年[11] - 每年现场工作不少于15日[21] - 工作记录及公司提供资料保存至少10年[22] 独立董事职权行使 - 行使独立聘请中介机构等职权需全体过半数同意[14] - 连续两次未出席董事会且不委托他人，董事会30日内提议股东会解除职务[16] - 关联交易等事项需全体过半数同意后提交董事会审议[21] 审计委员会 - 每季度至少开一次会，两名以上成员提议或召集人认为必要可开临时会[19] - 会议须三分之二以上成员出席方可举行[19] - 披露财务信息等需全体成员过半数同意后提交董事会审议[19] 提名与薪酬委员会 - 提名委员会拟定董事、高管选择标准和程序，提建议[20] - 薪酬与考核委员会制定董事、高管考核标准和薪酬政策，提建议[20] 公司协助与保障 - 指定专门部门和人员协助独立董事履职，保障知情权，通报运营情况[24] - 不迟于规定期限发董事会通知并提供资料，保存资料至少十年[25] - 承担独立董事聘请专业机构及行使职权费用[26] - 可建立独立董事责任保险制度[26] - 给予相适应津贴，标准董事会制订、股东会审议通过并披露[26] 监督管理与违规处理 - 证监会对独立董事及相关主体活动监督管理[28] - 上交所、上市公司协会进行自律管理[30] - 违反规定，证监会可采取监管措施并依法处罚[31] 股东定义 - 主要股东指持股5%以上或不足5%但有重大影响的股东[35] - 中小股东指单独或合计持股未达5%且不担任董高的股东[35]