审计报告与检查 - 审计部至少每季度向审计委员会报告内部审计情况[8] - 审计委员会督导审计部至少每半年检查重大事件和大额资金往来[8] - 审计部至少每年向董事会提交内部控制评价报告[9] 审计流程与职责 - 被审计对象3个工作日内将意见送交审计部[13] - 审计部制定年度目标、计划及费用预算[13] - 审计部督促整改并跟踪检查[14] - 审计部建立、健全审计档案[14] 审计权限与要求 - 审计委员会下设审计部[4] - 审计人员有利害关系应回避[6] - 审计部可对所有部门等进行审计[9] 奖惩与违规处理 - 对成绩显著的审计人员给予表扬和奖励[17] - 违法犯罪审计人员移交司法，不犯罪由审计委员会处分[17] - 违规单位等先责令改正，不改由董事会处分，涉罪移交司法[18] 制度管理 - 制度由董事会负责解释、修订和补充[19] - 制度经董事会审议批准生效施行，修订亦同[20]