北京双杰电气股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为规范并保障公司内部审计监督工作，提高审计工作质量，实现内部审 计经常化、制度化，发挥内部审计工作在加强内部控制管理、促进企业经济管理、提 高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国证券法》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法 律、法规及《北京双杰电气股份有限公司章程》的有关规定，并结合公司实际情况， 特制定本制度。 第二条 本制度所称"内部审计"，是指一种独立、客观的确认和咨询活动，它通 过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当 性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 本制度适用于公司各部门及所有分公司、子公司的审计监督工作。 第二章 内部审计组织机构及人员 第四条 审计委员会下设审计部作为公司的内部审计机构。审计部在审计委员会 指导下独立开展审计工作，审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。审 计部作为公司的内部审计机构，对公司的业务活动、风险管理、内部控制、财务信 息等事项进行监督检查。 审计部应当保持独立性，配备专 ...