关联交易管理办法时间信息 - 关联交易管理办法于2025年8月22日修订发布[1][5][8][11][23] - 关联交易管理办法于2025年9月xx日正式实施[1][5][8][11][23] 关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或组织）及其一致行动人、直接或间接持有公司5%以上股份的自然人属于关联人[6] 关联交易审议批准 - 与关联自然人交易金额低于30万元，与关联法人交易金额低于300万元且低于公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%，由总裁或总裁办公会议审议批准[10] - 与关联自然人交易金额达30万元并低于300万元，与关联法人交易金额在300万元以上或占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上且低于3000万元或低于公司最近一期经审计净资产绝对值5%，由董事会审议批准[10] - 与关联自然人交易金额超300万元、与关联法人交易（获赠现金资产和提供担保除外）金额在3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上，经董事会审批后还需股东会审议通过[10][11] - 公司为关联人提供担保，不论数额大小，均需董事会审议通过后提交股东会审议[11] - 公司为持有本公司5%以下股份的股东提供担保，参照为关联人提供担保规定执行，有关股东应在股东会上回避表决[11] 关联交易定价 - 关联交易定价有国家定价依国家定价，无国家定价参照市场价格，无市场价格适用成本加成法，都不适用则采用协议定价[9] 关联交易原则及价款管理 - 关联交易活动应遵循公开、公平、公正商业原则，应签书面协议[9] - 关联交易价款管理需按协议约定付款，财务部跟踪执行情况，供应、销售部门跟踪市场价格及成本变动[9] 重大关联交易定义 - 重大关联交易指总额高于300万元或高于公司最近经审计净资产5%的关联交易[12][14] 会议决议规则 - 董事会会议由过半数非关联董事出席即可举行，决议须经非关联董事过半数通过，非关联董事不足三人则提交股东会审议[15] - 股东会对关联交易作普通决议需出席的非关联股东所持表决权过半数通过，特别决议需三分之二以上通过[17] 关联交易标的审计评估 - 关联交易标的为股权，应聘请会计师事务所审计最近一年又一期财务会计报告，审计截止日距协议签署日不超六个月；为其他资产，还需聘请资产评估机构评估，评估基准日距协议签署日不超一年[17] 日常关联交易审议 - 首次发生的日常关联交易，依交易金额提交总裁或总裁办公会议、董事会、股东会审议，无具体金额则提交股东会[18] - 已审议通过且执行中的日常关联交易协议，主要条款变化或期满续签，依交易金额提交审议，无具体金额提交股东会[18] - 每年数量众多的日常关联交易，可预计总金额并依此提交审议，超预计金额需重新提交[19] - 日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议程序并披露[19] 控股子公司关联交易 - 公司控股子公司关联交易视同公司行为，适用本办法[19] 办法修订及生效 - 董事会在三种情形下须组织修改本办法，经股东会批准后生效[20] 办法其他信息 - 办法自公司股东会审议通过之日起执行[21] - 办法由公司董事会归口管理和解释[21] - 办法有文本版和电子网络版且两者效力同等[21] - 若准则规定与政府规定相悖需通知公司董事会秘书[21] - 办法未尽事宜按中国有关法律法规等及公司章程执行[21]