交易审议 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等5种情况需提交股东会审议[4] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等5种情况需提交董事会审议[5] 对外投资规定 - 对外投资设立组织应以协议约定全部出资额适用相关规定[6] - 购买或出售股权按公司所持权益变动比例计算相关财务指标适用规定[6] - 放弃控股子公司股权优先购买等权利按不同情况适用规定[6] 对外投资流程 - 对外投资管理部门进行可行性研究与评估，立项前提建议报总裁备案，立项后成立评估小组[9] - 财务部门负责对外投资财务管理，筹措资金并办理相关手续[9] - 确定对外投资方案应听取意见，考虑关键指标，选择最优方案[12] 对外投资管理 - 对外投资项目实施后应派驻产权代表，跟踪管理被投资单位[13] - 财务部门加强对外投资收益控制，设置总账和明细账并核对账目[13] 对外投资处置 - 对外投资的收回、转让、核销等需按金额限制经股东会、董事会决议或董事长决定后执行[15] - 对外投资项目终止时要对被投资单位财产等全面清查并注意违规行为，清算后及时收回资产入账[15] - 核销对外投资应取得不能收回投资的法律文书和证明文件[15] - 财务部审核对外投资资产处置资料并及时进行会计处理[15] 对外投资评价 - 对外投资项目实施后由负责部门跟踪评价，三年内至少每年一次向董事会书面报告实施情况并提处置意见[17] 对外投资监督 - 审计委员会、内部审计部门行使对外投资活动监督检查权[17] - 内部审计部门监督检查内容包括岗位设置等八项[17][18] 办法说明 - 本办法“以上”“超过”含本数[20] - 办法未尽事宜依国家法律等规定执行，与规定不一致以相关规定为准[20] - 办法由董事会制定，经股东会审议批准后生效，修改也需报股东会批准[20]