中信证券股份有限公司 关于本次交易不构成重组上市的核查意见 中信证券股份有限公司 中信证券股份有限公司（以下简称"本独立财务顾问"）接受湖南能源集团 发展股份有限公司（以下简称"湖南发展"或"上市公司"）的委托，担任湖南 发展本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易（以下简称 "本次交易"）的独立财务顾问。本独立财务顾问根据《上市公司重大资产重组 管理办法》（以下简称"《重组管理办法》"）的规定，就本次交易是否构成《重 组管理办法》第十三条规定的重组上市进行核查，并发表如下意见： 年月日 上市公司最近三十六个月内实际控制权未发生变更。本次交易前后，上市公 司的控股股东均为湖南能源集团有限公司，上市公司的实际控制人均为湖南省人 民政府国有资产监督管理委员会。本次交易不会导致上市公司控制权发生变更， 不构成《重组管理办法》第十三条规定的重组上市情形。 （以下无正文） 1 （本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于本次交易不构成重组上市的核查 意见》之盖章页） 财务顾问主办人： 康昊昱 谢世求 杨 枭 王晨权 2 ...