审计委员会组成 - 由3名以上董事组成，独立董事委员应占总数二分之一以上[8] - 委员由董事长、1/2以上独立董事或者全体董事的1/3以上提名[8] 会议相关 - 每季度至少召开一次定期会议，可根据需要召开临时会议[19] - 会议应于召开3日前发出通知，紧急情况全体委员一致同意可免除[20] - 应由三分之二以上的委员出席方可举行[23] - 会议以现场召开为原则，必要时可采用视频、电话等方式[28] - 委员连续两次不出席会议，董事会可撤销其委员职务[29] - 认为必要时可邀请相关人员列席会议并提供信息[30] 职责权限 - 监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或更换外部审计机构[11] - 监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调[11] - 审核公司的财务信息及其披露[11] - 监督及评估公司内部控制的有效性[11] 档案与披露 - 会议档案保存期限为十年以上，由董事会秘书负责保存[28] - 公司应披露审计委员会人员情况、专项意见、年度履职情况等事项[31] 其他 - 向董事会提出的审议意见，必须经全体委员过半数通过[23] - 可聘请中介机构，费用由公司支付[31] - 会议记录应包含日期、地点、议程等内容[26] - 会议通过的议案及表决结果应书面提交公司董事会[28] - 本细则经公司董事会表决通过后生效[34]