对外投资审批标准 - 对外投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等，经董事会审议后提交股东会审议[8] - 对外投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等，经董事会审议并及时披露[9] - 未达股东会及董事会决策标准的对外投资，由总经理审批决定[11] - 购买、出售资产连续十二个月内累计金额达最近一期经审总资产30%，提交股东会审议且需三分之二以上表决权通过[14] - 证券投资额度占公司最近一期经审计净资产10%以上且超五百万元，投资前经董事会审议并披露[18] - 证券投资额度占公司最近一期经审计净资产50%以上且超五千万元，提交股东会审议[18] 交易信息披露 - 交易标的为股权且达标准，披露最近一年又一期审计报告，审计截止日距股东会召开日不超六个月[14] - 交易标的为非现金资产，提供评估报告，评估基准日距股东会召开日不超一年[14] - 公司与专业投资机构共同投资无论金额大小均及时披露并履行审议程序[21] - 公司与专业投资机构签订合作协议需披露情况并揭示风险[24] 投资相关规定 - 公司对外投资遵循合法、符合公司发展战略等原则[5] - 公司全体董事及高管审慎对待对外投资，严格控制风险[6] - 公司将超募资金用于永久性补充流动资金后十二个月内，不得与专业投资机构共同投资（特定除外）[21] - 公司发生融资类交易参照规定履行审议和披露义务[25] - 公司控股子公司不得自行决定对外投资，应报备并逐层审批[25] 审批与实施 - 公司股东会、董事会、总经理办公会为对外投资审批机构，董事会战略与投资委员会会前审议[26] - 公司总经理对初审通过的对外投资项目组织实施并管控[27] 投资处置 - 公司在投资企业经营期满、破产等情况可依法收回对外投资[30] - 公司在项目有悖经营方向、连续亏损等情况可转让对外投资[31] 运营与管理 - 公司对外投资组建合作等公司应派出人员参与运营决策[33] - 公司财务管理部对对外投资全面记录和核算[36] - 财务管理部取得被投资单位财务报告分析财务状况[38] - 公司控股子公司会计核算和管理遵循公司财务制度[39] - 控股子公司每月向公司财务管理部报送财务报表[40] - 公司可向控股子公司委派财务总监监督财务状况[41] - 公司投资资产由内部审计人员等定期盘点核对[42] 证券投资管理 - 证券投资执行严格联合控制制度，至少两人共同操作[37] - 证券投资操作人员与资金、财务管理人员分离，存取资产需两人联名签字[37][38] 制度相关 - 本制度未尽事宜按国家法规及规范性文件执行[40] - 本制度由公司董事会负责修订并解释，自股东会决议通过之日起生效[41][42]