内部审计部设置与职责 - 公司设立内部审计部，对董事会负责，向审计委员会报告工作[7] - 内部审计部职责包括检查评估内部控制、审计经济资料、协助反舞弊等[11] - 内部审计部职权包括对财务、项目、合同等进行内部审计监督[13] 审计计划与报告 - 内部审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告执行情况和问题[11] - 每个会计年度结束前两个月提交次年度计划，结束后两个月提交年度报告[12] - 内部审计部拟定年度计划，报经审计委员会批准后执行[26] 审计监督内容 - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年检查重大事件和大额资金往来[15] - 内部审计部督促整改内控缺陷并后续审查[15] - 内部审计部在重要对外投资后及时审计，关注审批和合同履行[16] - 内部审计部每季度对募集资金存放与使用情况审计[19] - 内部审计部在业绩快报披露前审计[20] 审计程序 - 内部审计部开展审计运用多种方法收集信息[27] - 将审计程序及证据记录于底稿并得出结果[27] - 审计终结及时报告结果，必要时征求被审计对象意见[27] - 审计报告经审计委员会审核后发布至管理层等[27] - 内部审计部对审计结果处理情况监测[28] 内部控制评价与审计 - 公司根据内部审计和审计委员会报告出具年度内控评价报告[30] - 董事会审议年度报告时对内控评价报告形成决议[31] - 聘请会计师事务所对财务报告内控有效性审计并出具报告[31] - 会计师事务所出具非标准报告，董事会做专项说明[32] - 公司披露年度报告同时披露内控评价和审计报告[32] 审计档案管理 - 内部审计部对审计事项建立档案，资料至少保存十年[35] - 审计档案管理范围包括通知书、报告、底稿等资料[36] 激励与约束 - 公司建立内部审计部激励与约束机制，监督考核人员工作[37] - 公司及相关人员违反审计制度给予处分并追究经济责任[38] - 违反制度的审计人员，构成犯罪移交司法，未构成犯罪给予行政处分[39] 制度生效 - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效[44]