内控缺陷分类 - 公司将内控缺陷按成因分为设计和运行缺陷，按严重程度分为重大、重要和一般缺陷[4] 财务报告内控缺陷标准 - 重大缺陷错报≥营收总额或资产总额的2%，含内控环境无效等定性标准[7] - 重要缺陷营收总额或资产总额的1%≤错报﹤2%，含未依准则选会计政策等定性标准[7] - 一般缺陷错报﹤营收总额或资产总额的1%[7] 非财务报告内控缺陷标准 - 重大缺陷财产损失≥资产总额的1%，含决策失误等定性标准[8] - 重要缺陷资产总额的0.5%≤财产损失﹤1%，含决策一般失误等定性标准[9] - 一般缺陷财产损失﹤资产总额的0.5%[8] 认定相关 - 认定标准适用于公司，责任部门为审计部[2] - 由董事会负责解释和修订，自审议通过生效[12] - 未尽或冲突事宜按法规和公司章程执行修订[12]