内审机构设置 - 公司设内审部，配备专职审计人员，对董事会负责[5] - 内审部设审计负责人，由审计委员会提名，董事会任免，审计委员会参与考核[6] 人员要求 - 审计人员需熟悉法规制度，至少具备一方面专业学识和经验[8] 报告机制 - 内审部每季度至少向董事会或审计委员会报告内审工作及问题，每年至少提交一次内审报告[18] - 审计委员会根据内审报告对公司内控有效性出具书面评估意见并向董事会报告[18] 审计流程 - 审计通知书在审计前3日书面送达被审计单位[15] - 被审计单位对审计报告有异议，应在十日内提出书面意见[15] 档案保存 - 永久性档案长期保存，当期档案自审计报告出具日起至少保存5年[15] 监督整改 - 内审部督促责任部门对内控缺陷制定整改措施和时间，监督落实情况[18] 重大情况处理 - 内审部发现内控重大缺陷或风险及时报告[18] - 董事会认为内控存在重大问题应向深交所报告披露[18] - 内审部至少每半年检查重大事件和大额资金往来并提交报告[18] - 检查发现违法违规，审计委员会及时向深交所报告[19] 制度相关 - 制度经董事会审议通过后实施，由董事会负责解释[21] - 制度未尽事宜依相关法律法规和公司章程执行，冲突时以其规定为准[21]