制度范围 - 制度适用公司、控股子公司及有重大影响的参股公司[4] 审计报告 - 审计风控部至少每季度向审计委员会报告，每年提交内部审计工作报告[11] - 审计报告应含概况、依据、发现、结论及建议等内容[14] 内控评价 - 审计风控部编制内控评价报告，经审核提交董事会审议[16] - 公司聘请事务所审计内控有效性并出具报告[16] 档案管理 - 审计档案保存十年，借阅需审批[18] 激励约束 - 公司建立审计风控部激励与约束机制，处理违规人员[20]